Btw bij verkopen naar het buitenland

Waar het over gaat

Verkoop je vanuit Nederland aan een particulier in een ander EU-land, dan geldt in beginsel het btw-tarief van het land waar de klant woont. Er bestaat een drempel voor kleine verkopers waaronder je gewoon Nederlandse btw mag blijven rekenen, maar die drempel geldt voor je totale grensoverschrijdende verkoop binnen de EU en is snel bereikt als het loopt.

De exacte drempel en de voorwaarden staan bij de Belastingdienst, en die is ook de enige juiste bron; dit artikel legt uit wat het voor je webshop betekent, niet wat jouw fiscale situatie is.

De eenloketregeling

Zonder regeling zou je je in elk land waar je verkoopt apart moeten registreren voor de btw. De eenloketregeling voorkomt dat: je geeft je verkopen aan alle EU-landen in een keer aan bij de Nederlandse Belastingdienst, die het doorbetaalt aan de betreffende landen.

Je moet je daar wel voor aanmelden, en de aangifte gaat per kwartaal en apart van je gewone btw-aangifte. Vraag je boekhouder of dit voor jouw omzet aan de orde is voordat je de shop erop inricht.

Wat je webshop moet kunnen

Drie dingen. Het juiste tarief bepalen op basis van het land van de klant, en dat pas kunnen zodra het land bekend is. De prijs correct tonen aan consumenten, want die zien in Nederland een prijs inclusief btw en verwachten dat elders ook. En per bestelling vastleggen welk tarief is gehanteerd, zodat je aangifte klopt.

Dat derde punt wordt het vaakst vergeten. Zonder die vastlegging is de kwartaalaangifte handwerk, en bij een controle kun je niet aantonen wat je hebt gerekend.

Het prijsprobleem in de etalage

Btw-tarieven verschillen per land. Toon je overal dezelfde prijs inclusief btw, dan verandert je marge per land. Toon je de prijs exclusief btw en tel je die er bij het afrekenen bij op, dan schrikt de consument, en in veel landen mag dat bij consumentenverkoop ook niet.

De gangbare oplossing is per land een prijs instellen die inclusief het lokale tarief netjes uitkomt, of accepteren dat je marge per land iets verschilt. Welke keuze past hangt af van je marges en van hoe belangrijk een rond bedrag is voor je doelgroep.

Zakelijke klanten in het buitenland

Verkoop je aan een bedrijf in een ander EU-land met een geldig btw-nummer, dan verleg je de btw meestal naar de afnemer en reken je zelf geen btw. Voorwaarde is dat je dat nummer controleert en de controle vastlegt.

Je webshop moet dat btw-nummer dus kunnen uitvragen en bij voorkeur automatisch valideren tegen de Europese database. Doe je dat niet en blijkt het nummer ongeldig, dan blijft de btw voor jouw rekening.

Buiten de EU

Daar gelden andere regels: meestal reken je geen Nederlandse btw, maar krijgt de ontvanger te maken met invoerrechten en lokale heffingen. Dat is voor de klant een onaangename verrassing als je het niet vermeldt.

Wees daar op de verzendpagina duidelijk over, en overweeg of je die landen wel wilt bedienen. Voor veel kleinere shops wegen de administratie en de retourproblemen niet op tegen de omzet.

Hoe je dit praktisch inricht

Begin met de vraag of je de drempel nadert; is dat niet zo, dan hoef je nog niets te veranderen behalve het in de gaten houden. Nadert het wel, meld je dan aan voor de regeling en stel daarna pas de shop in.

De meeste platforms ondersteunen btw per land, soms standaard en soms met een uitbreiding. Laat de instelling controleren door iemand die zowel de shop als de aangifte kent, want een fout hierin komt pas aan het licht bij de aangifte, als de bestellingen al zijn verstuurd.

Veelgestelde vragen